コラム

2025.4.18

親の相続税対策

こんにちは！相続スタッフの渡辺です！

「親の相続税対策を考えたいけれど、何から始めればいいのか分からない」「生命保険の非課税枠を活用したい」「兄弟姉妹との関係を円満に保ちながら、相続税対策を進めたい」とお悩みの方は多いのではないでしょうか。

この記事では、名古屋で相続手続き代行や遺言作成を行う司法書士事務所として、相続税対策に必要な知識を4つのポイントに分けて詳しく解説します。具体的な数字や事例を交えながら、分かりやすくお伝えしますので、ぜひ最後までお読みください。

1. 相続税の基礎知識と節税の重要性
2. 生命保険を活用した相続税対策
3. 遺言書を活用した相続税対策
4. 専門家に相談するタイミングと方法

相続税の基礎知識と節税の重要

相続税とは？

相続税は、相続によって取得した財産に対して課される税金です。相続税の課税対象となる財産には、不動産、預貯金、株式、生命保険金などが含まれます。相続税の計算は、以下のように行われます。

1. 遺産総額の算定：相続財産の評価額を合計します。
2. 基礎控除の適用：基礎控除額（3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数）を差し引きます。
3. 課税価格の算定：基礎控除後の金額が課税価格となります。
4. 税率の適用：課税価格に応じた税率を適用し、相続税額を算定します。

相続税の税率

相続税の税率は、課税価格に応じて以下のように設定されています。

課税価格	税率
～1,000万円	10%
1,000万円超～3,000万円	15%
3,000万円超～5,000万円	20%
5,000万円超～1億円	30%
1億円超～3億円	40%
3億円超	50%

※上記は法定相続人が1人の場合の税率です。相続人の数や状況により、税率が異なる場合があります。

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生命保険を活用した相続税対策

生命保険の非課税枠

生命保険金には、相続税の非課税枠が適用される場合があります。非課税枠は、以下のように計算されます。

非課税枠 = 500万円 × 法定相続人の数

例えば、法定相続人が3人の場合、非課税枠は1,500万円となります。これにより、一定額までの生命保険金が相続税の対象外となり、節税効果が期待できます。

生命保険を活用する際のポイント

• 契約者・被保険者・受取人の設定：契約者、被保険者、受取人を適切に設定することで、非課税枠を最大限に活用できます。
• 保険金額の設定：非課税枠を超えないように保険金額を設定することが重要です。
• 受取人の指定：受取人を法定相続人とすることで、非課税枠の適用を受けやすくなります。

遺言書を活用した相続税対策

遺言書の作成

遺言書を作成することで、相続人間の争いを防ぎ、相続税の負担を軽減することができます。遺言書には、以下のような内容を盛り込むことが可能です。

• 財産の分配方法：特定の相続人に特定の財産を相続させることができます。
• 遺産分割方法の指定：遺産分割方法を指定することで、相続人間の争いを防ぐことができます。
• 特定の人への贈与：特定の人に対して、遺贈として財産を贈与することができます。

遺言書の種類と特徴

• 自筆証書遺言：自分で手書きで作成する遺言書です。費用がかからず、手軽に作成できますが、要件を満たしていないと無効となる可能性があります。
• 公正証書遺言：公証人と証人の前で作成する遺言書です。法的効力が高く、紛失や改ざんのリスクが低いですが、手数料がかかります。

相談するタイミング

専門家に相談するタイミン

相続税対策は早めに始めることが重要です。以下のタイミングでの相談をおすすめします。

• 親が高齢になったとき：親が高齢になり、相続が現実味を帯びてきたとき。
• 財産の内容が複雑なとき：不動産や株式など、財産の内容が複雑なとき。
• 相続人間での関係が複雑なとき：相続人間での関係が複雑で、争いが予想されるとき。

相談方法

専門家への相談方法には、以下のようなものがあります。

• 直接訪問：司法書士事務所や弁護士事務所を直接訪問して相談する方法。
• オンライン相談：遠方に住んでいる場合や忙しい場合に、オンラインで相談

是非当事務所へご相談ください！